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2017年度审计项目计划

日期:2017/6/5 10:43:35  来源:本站原创  录入: 审计局  字体: 繁体中文 特大    颜色: 绿

一、审计项目安排的总体思路

全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神和中央、省、市、区经济工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局、协调推进“四个全面”战略布局、服务推进 “三大发展战略”、深入推进供给侧结构性改革,紧扣区委、区政府中心工作,着力项目建设、脱贫攻坚、绿色发展等重点,以“发展、改革、安全、绩效”为审计目标,以“干在实处、走在前列”为工作取向,创新审计理念、完善审计机制、依法履职尽责,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,促进全区经济社会平稳较好发展。

二、审计项目安排的原则

2017年的审计工作,要在坚持“全面覆盖、精准立项,注重实效、量力而行”的基础上,把握以下原则。

(一)着力服务全面从严治党。认真贯彻党的十八届六中全会、省委十届九次全会和市第七次党代会精神,深刻理解审计在党和国家监督体系中的职能定位,坚持依法审计,切实履职尽责,强化跟踪权力运行轨迹、关注责任履行情况、促进完善权力运行制约和监督体系的意识,把全面从严治党要求落实到各项审计工作之中。

(二)把扶贫审计作为第一任务。深入贯彻区第八次党代会精神,把扶贫审计摆在更加突出位置。坚决打赢脱贫攻坚硬仗的目标,确保到2018年全面消除绝对贫困。统筹安排扶贫审计项目,实行扶贫审计全覆盖,着力加强对精准扶贫精准脱贫政策措施落实情况,以及扶贫项目实施、资金管理使用、目标任务完成等情况的审计监督,促进提高扶贫绩效,保障脱贫攻坚目标如期实现。

(三)把服务改革和发展贯穿始终。跳出单纯的“项目审计观”,提高政治站位,牢固树立和践行新发展理念,转变思想观念、转换思维方式,坚持“三个区分”,着力保护创新、支持实干、宽容失误,推动建立“容错”机制,营造干事创业的良好环境,始终把推进供给侧结构改革、推动经济平稳健康发展作为审计机关一切工作的出发点、落脚点。

(四)突出大数据审计方式的主导地位。把审计信息化作为提升审计能力、实行审计全覆盖的根本途径。以实施公共资金全覆盖规划为突破口,探索开展非现场审计,全面推行“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式,加大各类数据关联分析力度,使数据审计在精准实施上提供支撑和保障。

(五)加强与市审计机关上下联动。预算执行审计、经济责任审计等采取市县两级审计机关协同实施方式,增强审计工作的整体性。

三、审计项目

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计(署定项目)。

以推动中央和省委、省政府及市委、市政府重大政策措施贯彻落实,促进经济持续健康发展为目标,以项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范为抓手,围绕去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务,按照省厅统一方案要求的重点,关注扶贫攻坚、重大项目建设等重大决策部署执行情况,突出重大项目建设、财政资金统筹、简政放权和“放管服”改革、振兴实体经济等主攻方向,揭示弄虚作假、有令不行及重大履职不到位等问题,促进政令畅通,推动政策措施有效实施和发挥作用。

(二)预算管理审计。

1.财政预算执行审计。

以推动建立现代财政制度、落实积极财政政策、提高财政资金使用绩效、防控政府债务风险和规范预算管理与执行为目标,重点关注财金互动、专项资金整合、财政存量资金统筹盘活、政府债务风险防范等政策执行情况;聚焦扶贫“四金”和地质灾害防治、财政大额实拨等资金揭示预算支出绩效;与省厅同步,关注产业发展引导基金、工业发展资金、关闭小煤矿补助资金管理使用及产业转型升级目标完成,反映财政调结构促发展情况。

2.税收征管审计。

以推动税收征管机制不断完善、保障国家财税收入安全和税收相关调控政策落实为目标,重点关注涉及 “三去一降一补”相关企业重点税收政策执行情况与效果,资本利得、利息等财产性收入和部分垄断性高收入行业的个人所得税政策执行情况。

(三)区级部门预算执行审计。

以促进深化部门预算改革,严格执行中央、省、市和区委、区政府转变作风相关要求,加强部门预(决)算管理、提高财政资金使用绩效为目标,有重点的选择两个单位进行重点审计。重点关注项目预算编制不细化问题,结合对其他商品服务支出、物业管理费、公车运维费等支出预算编制情况和中期预算调整率的检查分析,揭示问题、分析制度性根源,促进建立相关支出预算标准、进一步细化部门预算管理;关注预算调整申报与批复情况,分析流程与管理制度,揭示影响预算执行进度的具体原因,促进简化预算调整审批程序,加快预算执行进度;关注经济决策制度建立及执行情况,检查部门在预决算编报与调整、共管资金分配与项目安排上是否建立和有效执行集体研究决策制度,促进规范重大经济决策行为。

以推动严格执行国库集中支付制度、完善项目支出预算管理、促进建立和完善一次性预算单位项目资金使用情况报备制度为目标,对实拨资金管理使用情况进行延伸调查,揭示沉淀、挪用和项目推进不力等问题。

(四)区级部门财务收支审计。

以加强部门财务管理、健全管理制度、促进资金规范使用为目标。重点关注单位财政、财务收支规模,关注“三公”经费的管理使用情况和其他商品服务支出情况,着力发现和揭示财经纪律意识淡薄、管理制度缺失、财务基础工作薄弱等问题,提出加强财务管理工作的审计意见和建议。

(五)经济责任审计。

以深入贯彻全面从严治党,强化对权力运行制约和监督,促进领导干部“依法、尽责、有为”为目标,关注重点领域和关键环节,加强对领导干部遵守政策法规情况的监督检查,深入揭示领导干部不依法行使权力的问题及其体制机制原因,分析掌握违法违规问题的规律和特点,推动完善“制度笼子”,促进权力规范运行和党风廉洁建设;关注与领导干部履行职责关联度高的重大经济事项决策实施情况,深入揭示领导干部履职不全面、不充分等问题,查找职责边界不清、规则不明、权责不对称等深层次原因,推动健全机制,促进领导干部全面充分履职尽责。探索对领导干部作风、能力、实绩的科学评价体系和方法,深化审计结果运用,促进领导干部主动作为、有效作为,更好服务干部监督管理工作需要。

(六)固定资产投资审计。

1.区级重点建设项目跟踪审计。

对6个项目进行跟踪审计。

2.政府投资建设项目竣工决算审计。

对5个项目的竣工决算审计。

3.政府投资建设项目竣工结算审计。

对10个项目的竣工结算审计。

(八)交办项目。

对区委、区政府、区纪委临时交办的事项,做好统筹安排,及时组织力量采取适当方式开展工作,确保完成交办任务。

四、工作要求。

(一)严格执行计划。年度审计项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位必须严格执行,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整必须履行报批程序。推进审计项目计划上级备案制。

(二)加强过程控制。各相关审计项目组织单位应按照国家审计准则的要求,适时组织编制审计工作方案,明确细化审计目标、范围、内容和重点以及审计分工,确保审计质量。认真落实重大问题、重要情况报告制度,区审计局要积极配合市审计局工作,畅通上情下传、下情上达渠道。

(三)坚持聚焦重点。组织实施审计时要紧紧围绕审计目标,突出审计重点,避免面面俱到,要集中力量,对重大问题、重点事项、关键环节查深查透,尤其是要严肃查处重大政策贯彻落实不到位、损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大履职不到位、重大损失浪费、重大环境污染和重大风险隐患等问题,充分发挥审计职能作用。

(四)创新审计方式。大力创新审计管理模式和组织方式,加大资源整合力度,推进跨层级、跨部门、跨单位的资源整合,促进各专业审计的融合。大力推进数字化审计方式,坚持数据先行,加大各类数据的集中和关联分析力度,加大信息共享力度,推动审计结果运用最大化。


 
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